股东分红怎样才能合理节税? 四种常用的方法了解一下
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如今是赚得越多缴纳的税就越高,以至于到手的收入会缩水很多,那么总有人想偷偷地少交一些,那么这就涉及到了法律的问题,毕竟缴纳税务是每个人的职责。作为公司老板,毫无疑问是想在合法合规的情况下多拿钱少缴税的。而对于大多数企业来说,分红又是降本降费环节不可避免的问题。
那么有没有办法减少分红的税负呢?下面介绍四种常用的方法:
1、不分红
这是最简单的方法,就是不给股东分钱,而是用钱给股东买一些跟公司有关的东西,比如车、手机、电脑等。这样既可以避免缴纳个人所得税,又可以抵扣增值税和企业所得税。但是要注意,买的东西不能太个人化,比如包、表、培训服务等,否则会被认为是个人消费,不符合规定。另外,如果公司亏损了,这些东西也可能被拿去还债。
2、从企业形式入手
个人独资企业和合伙企业是免缴企业所得税的,只要缴纳个人所得税就行了。个人所得税可以按照核定征收的方式来交,征收率很低。有两种做法:
一是直接用个独或合伙企业来做生意,但缺点是规模不能太大,超过小规模纳税人的标准就不能享受核定征收了;
二是用个独或合伙企业给公司开票,公司把分红打给个独或合伙企业。但这种做法已经被《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》堵死了。所以大家要小心谨慎。
3、发工资、奖金、福利
股东也是公司的一名员工,可以按普通员工为其发放工资,提前提取收益。
通过发放工资薪金进行筹划时,还需要注意,2019年个税改革后,员工的工资薪金按照七级累进制进行计算,适用税率3%——45%,同时,还可以申请六项专项附加扣除,降低税负,但筹划时应特别注意发放的工资金额,适用税率应低于20%,否则也无法达到节税目的。
4、改变持股方式
通过改变持股方式来减少分红个税缴纳。比如通过有限公司持股,只要符合条件的居民企业之间的红利、股息等权益性投资收益是可以享受免征分红个税的。
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